（一）现金处理
1、现金收款过程：收到会计岗位开具的收据或发票后，需要核对收据上的金额是否正确、大小写是否一致，并确认经手人签名是否齐全。接着，在收据或发票上签字并加盖财务结算章，然后将收据的第二联或发票联交给付款人。随后，凭记账联登记现金流水账，并在票据传递登记本上记录。将记账联和票据登记本传递至相关岗位进行签收和制证，包括工资及固定资产岗（水电费、代收款项）、管理费用岗（其他应收款）、销售核算岗（货款）和成本核算岗（加工费、材料款）。
注意：（1）仅在收到现金时才开具收据。若收到银行存款或账务调整时，需确认收据上有“转账”字样，再加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后交给相关会计岗位。（2）随工资发放时代扣代缴款项时，由工资及固定资产岗开具收据，可不必交款人签名。
2、现金付款：对于费用报销，需检查各会计岗位传来的现金付款凭证，确保金额与原始凭证一致，并督促领款人签名。在确认无误后，按记账凭证金额付款，并在原始凭证上加盖“现金付讫”图章。接着，登记现金流水账，并将记账凭证传至主管岗位复核。对于人工费和福利费的发放，应根据人力资源部提供的支出证明单进行付款，包括车间工资差额、现金兑现和奖金等款项。对支出证明单加盖“现金付讫”图章后，登记现金流水账和票据传递登记本，并传送支出证明单至工资福利岗进行签收和制证。
3、现金存取及保管：每日早上，根据用款计划开具现金支票或凭建行存折提取现金，并妥善保管现金，确保准确支付。定期盘点现金，下午3:30时根据库存现金余额决定是否送存银行。注意：（1）现金库存需在限额内。（2）提取和送存现金时需通知保安随行，保持保密，以确保资金安全。
4、管理现金日记账，确保每日结算清晰、每月结账准确，并与微机账务进行核对。
（二）银行存款处理
1、银行收款：（1）收取货款时，整理销售会计传来的支票或汇票，核查和补填进账单。上午时交主管岗背书，送司机取回单。整理银行回款单据，将第一联与回执粘贴在一起。在微机中编制回款登记表并打印，最后将登记表和回款单传递给销售会计。（2）对于其他项目的收款，收到的支票或汇票需填写进账单并进行进账，登记票据传递登记本，并交至相关岗位处理。（3）收到银行贷款后，应登记票据传递登记本，并传递至管理费用岗位。
2、银行付款：（1）日常业务款项处理时，根据付款审批单（计划内费用需经过相关岗位审核，计划外费用需经财务部长或财务总监审核）进行审核，并开具支票、汇票或电汇。将支票登记在支票使用登记本上，并将支票存根粘贴到付款审批单上，盖上“转账”图章。登记单据传递登记本，传递至相关岗位制证，如材料核算岗（材料采购）、成本核算岗（外协加工、车间质保费用）、管理费用岗（管理部门用款）、销售费用岗（销售部门用款）、工资福利岗（工资兑现、福利）及固定资产岗（GMP部门费用、固定资产购建）。注意：（1）支票应填写完整，禁止签发空白金额或收款单位的支票。（2）支票（汇票、电汇）收款单位名称必须与合同或发票一致。（3）如有前期未报账款项，个人及所在部门不得办理付款业务。
（2）打卡工资处理时，根据工资岗位开具的付款审批单（经财务部长签字）开具支票，填写进账单，并交给司机送至南湖建行。登记支票使用登记本，将支票存根粘贴到付款审批单上，盖上“转账”图章，登记单据传递登记本，传递至工资福利岗。注意：（1）每月需提前2天将工资款调入南湖建行，并按时从工行转入首义招行。（2）打卡工资支票须于工资发放日前1天送达银行。（3）业务员兑现时，根据销售会计传来的付款审批单（经财务部长签字）开具支票，填写进账单，交给司机送银行进行进账。登记支票使用登记本，并将支票存根粘贴到付款审批单上，盖上“转账”图章，登记单据传递登记本，传递至工资福利岗。
（4）还贷及银行结算：收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证后，登记单据传递登记本，并交至管理费用岗位处理。（5）交税方面，完税时收到税务岗位传来的付款审批单，填写划款行银行账号及进单；进税卡时，根据税务岗填写的付款审批开具支票，填写进账单，交司机送银行进账，凭回单及支票存根登记支票使用登记本，并传递至税务岗位编制凭证；从税卡交税时，收到税务岗位传来的完税凭条，登记支票使用登记本，传递至税务岗位编制凭证。
3、根据银行收付情况，统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，以避免空头情况。
4、熟悉公司各银行户头的详细信息，包括单位名称、开户银行名称及银行账号。
（三）工作要求
1、熟悉公司各类财务管理制度。
2、了解财务部各岗位的工作内容，确保与各岗位的有效衔接。
3、准确处理现金收付，妥善保管现金及有价证券，保障资金安全。
4、坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，确保账目日清月结。
5、随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。
6、树立良好的窗口形象。
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