自全国范围内推行个人养老金制度以来，即从12月15日起，众多市民朋友已跃跃欲试，急欲开户并投入资金。
尽管个人养老金制度是层面的福利，能够为我们带来税收减免等好处，但并非适合每一位市民。
接下来，让我们一同探讨个人养老金制度的定义、优点及投保时应注意的事项。
在深入探讨之前，请您先稍安勿躁，阅读完我的分析后再决定是否开户及资金投入，也不迟。
个人养老金制度，简单来说，就是由我们自主选择一家银行开设个人养老金账户，向账户内存入资金，待退休后提取作为退休金使用。
响应，开设个人养老金账户并存款的市民，将获得的税收减免奖励。
无论哪一年存入资金，均可享受税收减免的优惠。每年存入资金，便可每年享受税收减免。但请注意，个人养老金每人每年最多可存入12000元，且可以按月或按年存入，亦可一次性或分多次存入。
关于每个人每年可减免的税款数额，将根据12000元的基数和个人的所得税税率来确定。高税率者，减免的税款将更多。
个人养老金的最大益处在于税收减免。以图示为例，存入12000元，最多可减免5400元的税款。每年持续存入资金，便可每年享受此项优惠。
个人养老金制度的第二个优点在于其强制储蓄的特性。存入个人养老金账户中的资金与我们缴纳的社保养老金一样，不能随意支取，需达到法定退休年龄后方可提取。只有在特定情况如出国、身故或丧失劳动能力时，方可提前支取。
虽然个人养老金制度有其优点，但也需明确其并不适合所有人。
第一点，对于个人所得税税率仅为3%的市民来说，存入个人养老金账户的资金可能无法享受到的税收减免。因为资金在账户中进出的过程中需缴纳一定比例的税费。
存入个人养老金账户的资金需等到法定退休年龄才能取出。这意味着您存入的钱款在较长时间内将被锁定。您需要确保这笔钱是闲钱，不会影响您的日常生活。
每年的税收减免数额与个人所得税税率挂钩。由于未来收入可能存在变动，可能影响税收减免的数额。
最后需要提醒的是，选择个人养老金产品时需谨慎。虽然某些产品如公募和理财产品可能带来高收益，但也存在亏损的风险。建议选择更为稳妥的储蓄存款和养老保险产品。
个人养老金制度为我们提供了一种新的养老储蓄方式，但并非每个人都适合参与。在决定是否参与以及如何参与时，请根据自身情况仔细考虑。